餐饮行业财务制度及流程

餐饮财务管理制度及流程主要包括以下几个方面：

餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。

财务室负责日常的报账、算账、记账等财务会计管理工作，并为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

财务主管负责制定餐厅财务管理制度和财务工作计划，并组织实施，审核日常财务报表，制定财务分析结论报告和月度报告。

严格执行国务院《现金管理暂行条例》，遵守“现金收、支两条线”的原则，严禁私自坐支、挪用。

现金发生差错要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

采购人员使用现金必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报账。

所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。

餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理（或区域经理），费用开支经审核后，方可给予报销开支。

所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行。

建立餐厅的财务流程，包括资金管理、预算管理、财务报告、成本控制、应付应收管理等，确保财务流程的规范性、标准化和跟踪性，以减少风险和错误。

餐厅应遵循适用的会计准则和报告要求，包括国家财务报告准则、税务报告要求等，确保财务报告的准确性和可靠性。

建立日常资金管理制度，包括收入和支出的记录、账户余额的监控、资金的使用和投资等，确保餐厅的资金安全和合理运用。

出差申请、报销单填写、审核报销单、报销费用支付等步骤，确保费用报销的规范性和及时性。

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证的内容必须具备填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

单位负责人对会计工作的职责包括对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，督促内部会计管理制度的贯彻实施。

这些制度和流程共同构成了餐饮企业财务管理的框架，旨在确保企业财务活动的规范性、透明度和效率，从而提高企业的经济效益和竞争力。